Qu'est-ce que le Plan Épargne Entreprise (PEE) ?

Le PEE et le PERCO (Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif) sont deux dispositifs d'épargne salariale, mais ils ont des finalités différentes. Le PEE permet de se constituer une épargne à moyen terme avec un blocage des fonds pendant 5 ans, tandis que le PERCO est un dispositif d'épargne retraite qui vise à préparer la retraite des salariés avec un blocage des fonds jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé. Le PERCO offre également des options pour percevoir une rente viagère ou un capital à la retraite.

Investir dans des FCPE via un PEE présente des risques similaires à ceux des autres placements en valeurs mobilières. Le principal risque est la volatilité des marchés financiers, qui peut entraîner une baisse de la valeur des parts détenues. Les FCPE actions, par exemple, sont plus risqués mais peuvent offrir un rendement supérieur à long terme, tandis que les FCPE monétaires ou obligataires sont moins risqués mais offrent généralement des rendements plus faibles.

En cas de décès du bénéficiaire d'un PEE, les avoirs sont transmis aux héritiers ou aux ayants droit. Ceux-ci peuvent demander le déblocage des fonds immédiatement, sans attendre le délai de cinq ans habituel. Les sommes débloquées ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu, mais restent soumises aux prélèvements sociaux sur les plus-values réalisées. Il est important que le salarié ait désigné un bénéficiaire pour faciliter cette transmission.

En cas de déblocage anticipé d'un PEE, les sommes retirées sont exonérées d'impôt sur le revenu, tout comme lors d'un déblocage à l'échéance des 5 ans. Cependant, les plus-values générées par les investissements restent soumises aux prélèvements sociaux, au taux en vigueur au moment du déblocage.