Qu'est-ce que le plan épargne retraite (PER) ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) : un produit d'épargne qui vous permet de vous constituer, au fil du temps, une épargne retraite tout en réduisant votre pression fiscale actuelle.

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Comparatifs des offres PER

Intencial Liberalys RetraiteUAF Life Version Absolue RetraiteAviva Retraite Plurielle
CaractéristiquesAccessible à partir de 1000 € (500 € si VP1)
Versements programmés à partir de 50 €
Accessible à partir de 500 € (150 € si VP)
Versements programmés à partir de 50 €
Accessible à partir de 750 €
Versements programmés à partir de 150 €
Unités de comptesPlus de 320 supports en unité de comptePlus de 700 supports en unité de comptePlus de 80 supports en unité de compte
Modes de gestion3 modes de gestion :
  • Gestion libre
  • Gestion horizon
  • Gestion déléguée
3 modes de gestion :
  • Gestion libre
  • Gestion horizon
  • Gestion sous mandat collectif
3 modes de gestion :
  • Gestion libre
  • Gestion évolutive
  • Gestion sous mandat
Frais de gestion1%2,3%1%
Frais sur versement1%3,5%5%
Fond en Euros (%)De 0,85 à 1,45 % selon part UC(2)1,35%1,25%
Espace client en ligneContrat 100% digitaliséContrat 100% digitaliséContrat 100% digitalisé

(1) VP : versement périodique
(2) UC : Unité de compte

PER : Définition

Le Plan Épargne Retraite (PER), est un produit d'épargne qui vous permet de vous constituer, au fil du temps, une épargne retraite tout en réduisant votre pression fiscale actuelle. Ce produit d'épargne a été introduit par la loi PACTE du 22 mai 2019, qui a pour but de réorganiser l'épargne des français, notamment sur le volet retraite en donnant plus de souplesse aux dispositifs actuels (PERP, Madelin, PERCO).

Le PER regroupe 3 produits : un PER individuel (PERIN), un PER entreprise collectif (PERECO) et un PER entreprise obligatoire (PERO).

Il a pour objectif de regrouper l'ensemble des produits retraite et épargne salariale dans un seul et même produit avec des compartiments différents selon l'origine des versements.

À qui s'adresse le PER ?
Le PER est ouvert à tous, quel que soit son statut : salarié, profession libérale, artisan, commerçant, agriculteur, fonctionnaire ou sans activité. Le souscripteur peut le conserver tout au long de sa carrière. Par ailleurs, aucun plafond d’âge n’est fixé : un retraité ou un mineur peut ainsi bénéficier d’un plan d’épargne retraite. Toutefois certains contrats peuvent prévoir une limite d’âge, généralement comprise entre 18 et 68 ans.

Pourquoi souscrire à un PER ?

Un véritable outil pour la préparation de la retraite

Une fiscalité avantageuse

Une portabilité de l'épargne simplifiée

Une possibilité de sortie en capital et des conditions de déblocage anticipé élargies

Exemple de défiscalisation Plan Épargne Retraite

En 2020, vous déclarez un revenu imposable de 35 000 €. Vous vous situez donc dans une tranche marginale d'imposition de 30 %.

Fonctionnement du PER

Les modalités de sortie

Les règles sont identiques qu'il s'agisse d'un PER entreprise ou un PER individuel

Les 6 cas de déblocage anticipé

Les sommes placées sur un PER restent bloquées jusqu'à la retraite. En revanche, il existe 6 cas de déblocage anticipé :

  • Invalidité, décès de l'époux ou du partenaire de PACS
  • Expiration des droits aux allocations chômage
  • Surendettement
  • Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
  • PER inférieur à 2 000 € sous certaines conditions
  • Acquisition de la résidence principale (loi Pacte) : ne vaux pas pour les sommes issues des versements obligatoires

Options de sortie du PER

À la liquidation d'au moins un des régimes de retraite obligatoires, il est possible de récupérer son épargne de plusieurs façons :

  • En capital : en totalité ou de manière fractionnée, sauf en cas de versements obligatoires
  • En rente : avec 5 options de rente (rente classique, réversion de la rente, rente majorée, rente progressive, rente avec annuités garanties)
  • Un mix de rente de capital
  • Portabilité du PER

    Alors que les anciens produits épargne étaient directement rattachés à une catégorie socioprofessionnelle, il n'était pas possible de transférer son produit d'épargne d'un gestionnaire à un autre lors d'un changement d'entreprise ou de reconversion professionnelle. Grâce à la portabilité, vous pouvez désormais changer de gestionnaire et transformer votre PERI en PERCO ou PERCAT en fonctions de vos besoins. Ainsi, le PER est mieux adapté à votre parcours professionnel.
    Le transfert des sommes du PER sera gratuit si le produit a été détenu pendant au moins 5 ans. Avant cette date, les frais de transfert ne pourront excéder 1% de l'encours.

    En cas de décès de l'épargnant

    En cas de décès de l'épargnant, à qui revient l'épargne investie dans le plan et quelle est la fiscalité appliquée ?

    Nos partenaires Plan Épargne Retraite

    La fiscalité du PER

    La loi Pacte prévoit la généralisation de la déductibilité des versements volontaires qui permettront aux épargnants de déduire de l'impôt sur le revenu les sommes versées volontairement sur le PER, dans la limite de certains plafonds.

    Foire aux questions

    Demande de renseigements

    Une question sur le Plan Épargne Retraite ? Vous souhaitez souscrire ? Contactez nous au 05 35 54 22 54 ou via le formulaire ci-dessous