Qu'est-ce que le plan épargne retraite (PER) ?

La réforme du PER a pour but d'harmoniser les dispositifs d'épargne salariale. Les titulaires d'un contrat PERP, Madelin ou PERCO auront l'autorisation de transférer leur épargne mais cela reste facultatif. Vous pouvez bien entendu conserver les anciens produits d'épargne.

Les épargnants peuvent s'ils le souhaitent commencer à transférer leur contrat d'épargne retraite. En effet, le PER présente de nombreux avantages comparé aux anciens produits. Toutefois, il peut être pertinent de conserver son ancien produit épargne retraite et en ouvrir un nouveau. N'hésitez pas à contacter nos conseillers pour bénéficier de conseils adaptés à votre situation.

Il existe 3 types de versements pour un PER :

• Pour un PER individuel : vous pouvez effectuer des versements volontaires. Il n'y a aucune obligation de versement, vous épargnez à votre rythme, en versements ponctuels ou programmés
• Pour un PER collectif : vous effectuez des versements issus de l'épargne salariale. Ce versement est alimenté par la participation de l'entreprise et le transfert des jours de repos non pris
• Pour un PER catégoriel : les versements sont obligatoires de la part de l'entreprise ou du salarié (dans la limite de 8% de la rémunération annuelle)

Dans le cas où le souscripteur décèderait, l'épargne constituée durant la durée du contrat n'est pas perdue. En effet, celle-ci sera transmise aux bénéficiaires désignés dans le contrat, selon les règles de l'assurance vie. Le versement se fera alors sous forme de capital, de rente viagère ou sous forme de rente temporaire.

Il n'est à priori pas possible de retirer le capital de son PER avant l'âge légal de la retraite. La réglementation du PER autorise toutefois le déblocage anticipé des fonds dans 6 cas : décès, invalidité, surendettement...). Il est également possible de piocher dans son épargne pour financer l'achat d'une résidence principale.

Lors d'un déblocage anticipé, la sortie du PER se fait obligatoirement en capital. Des taxes s'appliquent alors sur les versements volontaires et les versements issus de l'épargne salariale. Toutefois, elles dépendent de la fiscalité appliquée au moment des versements.