L'assurance-vie : un produit d'épargne pour de nombreux projets

L'assurance vie, le produit épargne préféré des français

Avec près de 18 millions de détenteurs de contrat et 1.876 milliard d'euros d'encours, l'assurance-vie reste le contrat d'épargne privilégié des français. Elle doit son succès à sa souplesse, sa disponibilité et sa fiscalité avantageuse. L'assurance-vie est principalement utilisée pour épargner de l'argent dans l'objectif de préparer sa retraite, se constituer un capital sur le long terme ou anticiper un projet immobilier.

L'assurance-vie, le couteau suisse des placements

Un contrat d'assurance-vie est un dispositif d'épargne qui permet au souscripteur de se constituer un capital ou une rente. Sa particularité est qu'il permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès de l'assuré et offre une fiscalité très avantageuse.

L'assurance-vie répond à de très nombreux objectifs : se constituer un capital progressivement, diversifier ses placements, protéger ses proches, financer l'acquisition d'un bien immobilier ou encore transmettre à ses enfants.

Les avantages d'un contrat d'assurance-vie

Un contrat d'assurance-vie présente de nombreux avantages, que vous souhaitiez financer un projet à moyen terme ou préparer votre retraite : fiscalité allégée, transmission du capital sécurisée ou encore la possibilité de transformer son capital en rente viagère.

Un produit d'épargne flexible

Le contrat d’assurance-vie est un produit d’épargne à moyen/long terme particulièrement flexible. Un versement initial est obligatoire à l’ouverture. Ensuite, le souscripteur a le choix d’effectuer des versements, réguliers ou non, sans limites de montant, conformément à son contrat.

Le contrat d'assurance-vie vous permet également d'investir sur de nombreux supports : SCPI, produits structurés, OPCVM, supports immobiliers ou encore monétaires...

Contrairement aux idées reçues, les fonds présents sur un contrat d'assurance-vie ne sont pas bloqués. En effet, les retraits et les versements sont totalement libres. En revanche, la date à laquelle interviennent les rachats partiels ou total du contrat a une incidence sur la fiscalité aux intérêts et plus-values perçus.

Un placement financier à long terme

Même s'il est possible d'effectuer des rachats à tout moment, il est recommandé de conserver son contrat d'assurance-vie sur du moyen-long terme compte tenu de sa fiscalité.

  • En cas de rachat, vos plus-values seront soumises à une imposition qui dépendra de l'ancienneté du contrat et de la date des versements.
  • Après 8 ans, un rachat partiel ou total permet de bénéficier d'un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple.

Une fiscalité avantageuse pour la succession

Un contrat d'assurance-vie n'est pas soumis aux règles légales de succession. En effet, le souscripteur peut désigner librement les bénéficiaires de son contrat. Ainsi, la ou les personne(s) désignée(s) toucheront les sommes présentent sur le contrat d'assurance-vie au moment du décès du souscripteur.

Le contrat d'assurance-vie est exonéré de droits de succession jusqu'à 152 000 € par parent et par enfant (pour tout versement avant 70 ans).

Sortie en capital ou en rente

Au terme du contrat d'assurance-vie, plusieurs options sont possibles :

  • un rachat total pour disposer de l'intégralité de la somme, par exemple pour constituer un apport pour l'achat d'un bien immobilier;
  • des rachats ponctuels, pour faire face à des dépenses personnelles.

La fiscalité de l'assurance-vie

Durant la période d'épargne, l'assurance-vie n'est imposée que sur les gains perçus. C'est-à-dire que vous êtes imposé uniquement s'il y a rachat partiel ou total de votre contrat.

Durée du contrat Fiscalité des primes versées après le 27/09/2017
Contrat entre 4 et 8 ans Imposition sur les revenus
ou
30% (12,8% de PFU + 17,2% de PS)
Contrat > 8 ans Abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple
Au-delà
Primes < 150 000 € = 24,7% (7,5% de pFU + 17,2% de PS)
Primes > 150 000 € = 30% (12,8% de PFU + 17,2% de PS)

Fiscalité lors d'une sortie de rente

Le capital acquis sur le contrat d'assurance-vie peut-être transformé en rente viagère. Cette rente est imposée selon un barème qui dépend de l'âge du souscripteur au moment où ce dernier souhaite se verser sa rente :

Âge du rentier Part imposable dans l'impôt sur le revenu
Moins de 50 ans 70%
De 50 à 59 ans 50%
De 60 à 69 ans 40%
70 ans et plus 30%

Fiscalité en cas de décès

Pour le régime en vigueur, c'est-à-dire pour tous les contrats souscrits après le 13 octobre 1998 :

  • Avant 70 ans, abattement de 152 000 € par bénéficiaire, puis 20% d'imposition jusqu'à 852 500 € et 31,25% au-delà de 852 500 €.
  • Après 70 ans, abattement de 30 500 € sur l'ensemble des contrats et pour l'ensemble des bénéficiaires. Les intérêts ne sont pas intégrés dans la succession.

À savoir : Si aucun bénéficiaire n'est désigné, le capital décès du contrat entre dans l'actif successoral et ne bénéficie alors plus de son régime particulier.

Comment fonctionne une assurance-vie ?

L'assurance-vie se compose de deux "poches" différentes, elle est dite multisupport :

  • une partie des fonds sur le fonds en euro : le capital investi est garanti (hors frais de gestion);
  • une partie des fonds sur les supports en unités de compte : le capital n'est pas garanti. En revanche, le potentiel de rendement est plus important que sur le fonds en euro.

Il existe également 3 modes de gestions :

  • La gestion libre : En fonction de votre profil investisseur, vous répartissez vous-même votre épargne sur les différents supports disponibles. Vous gérez votre contrat en toute liberté.
  • La gestion pilotée : Vous donnez un mandat à votre conseiller pour gérer votre contrat à votre place.
  • La gestion sous mandat : Vous déléguez la gestion de votre contrat à une société de gestion homologuée par la compagnie d'assurance. En fonction de votre profil investisseur, elle choisira les supports adaptés à votre situation.

Quand souscrire à un contrat d'assurance-vie ?

Il n'y a pas d'âge minimal ou idéal requis pour souscrire à un contrat d'assurance-vie. Selon les objectifs, les besoins et l'âge du souscripteur, le contrat pourra être mis en place dans le but de bénéficier d'une fiscalité avantageuse, se constituer un capital pour construire son patrimoine ou préparer sa retraite...

Il n'y a pas d'âge maximal non plus. Toutefois, il est important de noter qu'au-delà de 70 ans, le régime fiscal du contrat d'assurance-vie change.

Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Les supports en unité de compte présentent un risque de perte en capital.

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